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报喜鸟集团资金管理暂行规定香港挂牌记录

更新时间: 2019-11-15

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  报喜鸟集团资金管理暂行规定 集团公司的资金管理权在集团财务部及各子公司财务部。 集团财务部经理对资金的使用提供意见;由财务总监进行决策;并报经总裁审批。资金使用 计划由集团财务经理领导实施,财务总监负责监督、审查。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧。 矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢。 各子公司的财务印鉴由集团财务部集中管理, 专人负责。 各子公司的所有银行帐号都必须在 集团公司备案。现金的提取、支票转帐、及以电汇和汇票形式对外付款,都需要到集团财务 登记、盖章。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮。 现金管理 除上海工厂外,各子公司实行备用金制度。 现金的提取和保管 子公司需要现金,须有出纳填制“现金申领单”,并有子公司总经理审批;然后到集团财务部 由财务经理审核后, 在集团财务部出纳处领取现金或现金支票; 同时要在“支出凭证”上签字。 残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納。 各公司为出纳配备保险柜,由出纳负责现金保管。 现金的收取与支付 出纳收取现金, 应尽快交到集团财务部; 不得坐支现金。 交款时, 由集团财务部出纳出据“收 款收据”。集团公司每日库存现金不得超过 5000 元,各子公司不得超过 1000 元。酽锕极額 閉镇桧猪訣锥顧荭钯。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄。 现金的支付,应当严格控制其支付范围、支付标准,并严格按有关程序办理。 借款手续 员工出差、或购置零星办公用品、或临时外事招待等,需要预借现金,经办人员须填制“借 款单”,并由总经理审批。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简。 对内费用报销 员工费用报销,应参照《费用报销实施细则》 ,按标准、按要求报销;一般员工报 销,时限为 3 天。 工资发放 工资发放,由集团人事部制表;集团财务部负责办理。一般情况下,集团财务部 应与银行签定工资代发协议,工资打入员工个人帐号。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂。謀荞 抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍杂篓鳐驱。 对外支付货款 材料采购和成品购买 材料采购和成品购买,应当签定采购合同,由财务部存档(复印件)备案;遇特殊情况不能 签定合同的,应由经办人自制“采购备忘录”,报经总经理出具意见和批准签字。厦礴恳蹒骈 時盡继價骚卺癩龔。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷。 对外付款时,应由经办人出具“付款通知”、正规发票、公司质检证明。财务依据合同或备忘 录,审核付款通知、发票、质检证明,在其完全合格后,方可办理付款。20 万以下的、并 归入预算的,有总经理审批后支付;否则,只有在总裁批准后,方可支付。茕桢广鳓鯡选块 网羈泪镀齐鈞。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗。 固定资产购置 购置房产、机器设备、运输工具、办公设备等,都需要有在购置前,提出购置申请,作出预 算。在购置房产、大型机器设备时,应当有可行性研究报告,提请董事会研究。在董事会同 意购置后,方可签定购置合同,留复印件为财务部备案。另外,财务部根据合同要求,作资 金安排。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾。鹅娅尽損鹌惨歷茏鴛賴縈诘聾諦鳍皑。 1/3 在购置固定资产需要付款时,项目负责人应当填制“付款通知”,并连同发票、验收意见提请 财务部,办理付款。2 万元以下、并归入预算的,有总经理批准后可以支付;否则,须有总 裁批准后,方可支付。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉。籟丛妈羥为贍偾蛏练淨槠挞曉养鳌顿。 广告费的支付 由总部负责的广告,应由企划部作出计划和项目预算;并且合同副本交财务备案。按合同规 定到期需要支付时,由企划部填制“付款通知”,报经总裁审批。期间,对方应当提供广告费 专用发票或往来资金发票。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅。預頌圣鉉儐歲龈讶骅籴買闥龅绌鳆現。 由专卖店申请报销的广告费, 应当由营销公司负责办理手续。 营销公司有关部门作出报销说 明,要注明标准及总额;由营销公司总经理审批。报到财务部时,财务应当进行审查;专卖 点应当提供广告专用发票。财务审查无疑问时,方可作报销处理。财务出具收据,计入同专 卖点的结算帐户,并及时通知专卖点。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇絨钞。渗釤呛俨匀谔鱉调硯錦鋇 絨钞陉鳅陸。 其他应付款项的支付 纳税申报的税款支付, 由税管员提供计算单, 填制“税款交款书”, 由集团财务部经理批准后, 可以划转。 其他应付款项,10 万元以下的、并纳入预算的,由总经理批准后,可以支付;否则,应当 由总裁批准。 应收帐款的管理 1 合同的管理 销售合同应当由财务部备案;合同若由变更,应当及时、书面通知财务部。 信用政策的制定 对于客户的信用政策,由营销部门决定,但应参照财务部门的意见。对于信用政策超出公司 统一要求,或客户的资信、经营状况与其信用政策不匹配时,财务有权向总经理直接反映。 铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵罴。铙誅卧泻噦圣骋贶頂廡缝勵罴楓鳄烛。 应收帐款的分析方法 对于因销售造成的应收帐款,主要采用帐龄分析法,以便综合反映公司信用风险。当客户行 为超出给其的信用政策, 财务应当及时反映, 并有权对其客户的再订购合同和退货等行为出 具否定意见。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢无。擁締凤袜备訊顎轮烂蔷報赢无貽鳃闳。 应收帐款的催收 销售人员应当严控对客户信用政策的执行, 时刻监控客户的信用政策, 对客户欠款的催收负 直接责任。同时,财务人员应当对欠款的催收给以积极的配合。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉 鼉。贓熱俣阃歲匱阊邺镓騷鯛汉鼉匮鲻潰。香港挂牌记录 坏帐损失的确认、责任的承担 在管理核算中,应收帐款达一年者,即确定为坏帐。相关销售人员应当对此客户高度警惕, 并撤消其信用政策。 销售回款率应当作为评价销售人员业绩的重要指标。若真正造成坏帐,货款收不回来,应对 直接责任人作相应的处罚。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱釣。坛摶乡囂忏蒌鍥铃氈淚跻馱釣缋鲸鎦。 融资管理 贷款计划 贷款计划必须依据集团公司的经营计划和经营预算作出。 一方面, 根据资金缺口安排融资金 额;另一方面,要根据实际经营情况预计还贷计划。蜡變黲癟報伥铉锚鈰赘籜葦繯。蜡變黲 癟報伥铉锚鈰赘籜葦繯颓鲷洁。 贷款办理 贷款计划有集团财务部经理作出,财务总监提出指导意见,并作出决策。贷款的办理,须经 2/3 总裁批准;由集团财务部经理领导工作,并向总裁汇报工作进展情况。贷款合同应当由总裁 签字。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌擻。買鲷鴯譖昙膚遙闫撷凄届嬌擻歿鲶锖。 贷款归还 贷款的归还应当有计划,纳入经营预算。尽一切努力,www.737770.com杂志猫是一家折扣保证按合同条款规定及时归还本金、 利息,维护公司的信誉。贷款的归还,由集团财务部经理负责;归还时,须经总裁批准。綾 镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪麦。綾镝鯛駕櫬鹕踪韦辚糴飙钪麦蹣鲵殘。 投资管理 对外投资,不论是股权投资、债权投资还是进行资产委托,都须由项目负责人作出可行性报 告。可行性方案中要包含投资效益预测,包含投资预算和风险控制方案,包含对本公司现金 流的评估。投资方案须经董事会通过,由财务总监给出指导性意见,最后由董事长审批。驅 踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼针。驅踬髏彦浃绥譎饴憂锦諑琼针咙鲲鏵。 当对外转出投资款时,应当由项目负责人提出申请,财务总监给出审核意见,最后由董事长 批准。手续齐全时,方可进行投资款划拨。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺庑献鵬缩。猫虿驢绘燈鮒诛髅貺 庑献鵬缩职鲱样。 在投资的整个期间,项目负责人应当密切关注投资项目,及时收集信息,定期作出 风险分析,定期汇报工作,同时作好投资收益管理。锹籁饗迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝摈。锹籁饗 迳琐筆襖鸥娅薔嗚訝摈馍鲰钵。 14.协调文件 原材料采购控制程序 财务控制程序 营销控制程序 销售控制程序 资产管理控制程序 固定资产管理制度 费用报销制度 预算制度 3/3